中天金融回复关注函:中融人寿投资房地产行业占比较高,部分被投资企业出现流动性问题

2023-05-03 手机和讯网

2月10日,中天金融(000540)发布公告,就1月30日收到深交所对其下发的关注函中所列问题进行回复。其中,针对子公司中融人寿投资收益降低,中天金融表示,一方面因为宏观经济整体下行影响;另一方面,中融人寿投资房地产行业占比较高,部分被投资企业出现流动性问题,导致投资收益不及预期。

(图片来源:中天金融关于对深交所关注函回复的公告)

具体而言,深交所在关注函中提到,中天金融2021年年度报告显示,子公司中融人寿通过非公开市场投资非上市公司股权和标准金融产品,其中包括账面价值144.04亿元的非上市公司股权投资,中天金融2021年度确认相应公允价值变动损失14.36亿元,年审机构未能就前述投资公允价值变动计量及基于其资金实际使用情况的财务报告信息披露等方面获取充分、适当的**证据。

针对于此,深交所要求中天金融说明2022年金融类子公司投资收益情况及其变动的合理性。股权投资等相关资产计提减值准备的预计金额及主要测算过程,是否充分获取相关项目投资报告、**报告以及估值报告等项目资料,是否存在2022年集中大额计提资产减值准备的情形,以前年度减值准备计提是否充分合理。

对此,中天金融回复称,2022年度,中融人寿投资收益预计为21.28亿元,较2021年度下降10.11亿元。收益下降一方面是因为宏观经济整体下行影响,2022年受疫情冲击,资本市场大幅回落,上证指数下跌15.13%,年内跌破3000点,深证成指下跌25.85%,10年国债收益率一度达到2.92%,信用利差随之走阔;另一方面,2022年房地产企业销售额大幅回落,部分房地产出现了资金链断裂,地产债违约率风险明显上升,地产债估值大幅下跌。中融人寿投资房地产行业占比较高,部分被投资企业出现流动性问题,相关投资产品在2022年年未能按时支付投资利息,且部分相关债券受市场影响也出现大幅**波动,导致中融人寿投资收益不及预期。

截至2023年1月31日,58家非上市寿险公司披露了2022年度投资成绩单:综合投资收益率全部低于5%,且多数低于3.5%,其中7家的综合投资收益率为负。对标保险行业投资收益情况,中融人寿投资收益的变化符合行业趋势。

同时,中天金融指出,2022年度,中融人寿遵循相关会计准则,根据市场状况、相关主体经营情况、已采取的风险控制措施等因素对投资的可能损失进行了评估,对出现减值迹象的股权投资资产分别按照10%-50%的减值比例计提减值准备金额,合计约11.47亿元。

2022年度,在测算股权投资等相关资产计提减值准备的过程中,中融人寿已充分获取主要股权投资项目2022年度财务报表、管理报告等项目材料,由于相关投资项目**工作尚未完成,故暂以被投资项目未经**的2022年度财务报表、管理报告等项目材料作为测算依据。中融人寿将根据后续进展以及进一步收集到的信息,可能对相关金融资产的后续计量进行调整。

结合外部经济环境及金融资产自身情况,按照公司会计政策,以及截止目前公司获取到的投资项目相关信息对包括股权投资在内的金融资产进行后续计量,后续计量符合企业会计准则的规定,以目前公司获取到的投资项目相关信息,公司不存在2022年集中大额计提资产减值准备的情形,以前年度减值准备计提充分合理。

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