来源：我国经济网

我国经济网北京2月5日讯 ***第十八届发行审核委员会2021年第19次发审委会议于昨日召开，审议结果显示，浙江出版传媒股份有限公司（简称“浙版传媒”）首发获通过。这是2021年第64家过会的企业。

浙版传媒此次发行的保荐机构为财通证券股份有限公司，保荐代表人为周斌烽、成政。这是财通证券年内保荐成功的第1单IPO项目。

浙版传媒以图书、期刊、音像制品、电子出版物等出版物的出版、发行和印刷为主业，是集出版、印刷**、发行及零售等传统业务，并融合数字出版、数字媒体、数字营销、信息技术服务、在线教育与培训等新兴业态于一体的大型综合文化企业。

截至招股说明书签署日，浙版集团直接持有公司85.50%的股权，并通过子公司浙版投资间接持有公司4.50%的股权，因此，浙版集团系公司控股股东及实际控制人。

浙版传媒本次拟在上交所主板公开发行股票的数量不超过2.30亿股且占发行后公司总股本的比例不低于10%，本次发行不安排股东公开发售股份。浙版传媒拟募集资金24.27亿元，其中7311.50万元用于浙江教育出版社集团有限公司重点图书出版工程项目，7471.42万元用于浙江少年儿童出版社有限公司重点图书出版工程项目，7555.50万元用于浙江人民出版社有限公司重点图书出版工程项目，8658.05万元用于浙江文艺出版社有限公司重点图书出版工程项目，2.50亿元用于浙江出版传媒股份有限公司优质内容资源储备项目，6.00亿元用于浙江省新华书店集团有限公司零售门店**服务能力提升及智慧书城服务平台建设项目，1.76亿元用于新增年产100万色令教材、图书印装生产线技术改造项目，2.75亿元用于博库网络有限公司火把知识服务平台建设项目，1.10亿元用于“青云e学”在线教育服务平台建设项目，2.04亿元用于浙江教育出版社集团有限公司“青云端”移动学习助手项目，5584.22万元用于浙江省新华书店集团有限公司仓储物流体系升级优化项目，2.76亿元用于浙江出版传媒股份有限公司信息化**升级建设项目，1.70亿元用于补充流动资金。

发审委会议提出询问的主要问题

1、报告期内，发行人部分高管同时在控股股东兼任高管，且与关联方之间存在多项关联交易。请发行人代表说明：（1）前述**情形是否影响发行人**性，是否符合相关法律法规、规范性文件的规定，防范利益冲突的有效解决措施；目前安排前述**高管从发行人离职是否对发行人的生产经营产生重大不利影响；（2）报告期内关联交易的必要性、合理性，部分关联方同为客户和供应商的原因及合理性，发行人对关联方是否存在重大依赖，关联交易定价的公允性，是否存在利益输送，相关决策程序是否合法、合规；（3）报告期内从控股股东处获取补助的原因及合理性，相关政策依据是否充分，是否符合行业惯例。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

2、报告期内，发行人营业收入主要来源于出版、发行业务，部分业务采用“经销可退”模式。请发行人代表说明：（1）出版、发行板块下，团购、**等不同业务模式收入的波动原因及合理性，**客户终端销售的实现情况；（2）不同业务模式下定价依据、收入确认等方面的差异情况，与客户有关退货的约定情况及对收入确认的影响，退货率的估计依据，相关内控制度是否健全有效；（3）“经销可退”业务模式下收入确认的时点及依据，采取总额法还是净额法，是否符合《企业会计准则》的相关规定；（4）线上业务的具体方式，与第三方电商平台的合作模式、定价依据、结算方式、收入确认及相关内控流程，报告期内线上业务收入波动的原因及合理性，是否存在刷单等情形，相关内控制度是否健全有效；（5）各业务板块毛利率波动及主营业务毛利率逐年上升的原因及合理性；中小学教科书发行业务资质对发行人业绩的影响情况。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

3、报告期内，发行人存货余额较大，且存货跌价准备计提比例低于大部分同行业可比公司。请发行人代表：（1）说明各期末存货余额与同期业务数据的匹配关系，库存商品的期后销售情况，存货周转率低于同行业的原因及合理性；（2）说明发出商品比例高于同行业水平、库存商品和在产品比例低于同行业水平的原因及合理性；发出商品的真实性，各期末发出商品的盘点情况，相关内控制度是否健全有效；（3）区分不同业务板块、存货类别，说明存货跌价准备计提的具体政策，相关计提比例的确定依据，与同行业相比是否具有合理性；三年及三年以上纸质出版物均按40%计提存货跌价准备是否符合谨慎性原则，根据出版物定价计提减值准备的合理性，是否符合《企业会计准则》的相关规定；（4）结合存货类别、库龄、销售情况等，说明存货跌价准备计提的计算过程，实际计提比例低于同行业水平的合理性，计提是否充分、谨慎。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

今年IPO过会企业一览：

IPO暂缓审议企业一览：

今年IPO被否企业一览：

001299美能能源估值分析及打新申购建议

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