大智慧的**烦：虚增利润1.2亿，业绩下滑，巨额索赔
作者：胡华雄
导读：大智慧被认定虚增2013年利润，不仅面临被监管层重罚的风险，接下来还可能面临巨额索赔。
不知是巧合还是有意，大智慧股票代码中有 “519”三个数字，谐音A股史上著名的“5·19行情”，但“吉祥数字”似乎并未给大智慧（601519）带来好运。
在上周五例行新闻发布会上，***披露了大智慧的信息披露违法案件情况。根据***的介绍，大智慧在2013年通过承诺“可全额退款”的营销方式，以“打新股”、“理财”等为名进行营销，利用与相关公司的框架协议等多种方式，共计虚增2013年度利润1.2亿余元。***称，此举违反了《证券法》第63条规定。
《证券法》第63条规定，发行人、上市公司依法披露的信息，必须真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
鉴于此，***决定对大智慧采取责令改正，给予警告，并处以60万元罚款；对张长虹（大智慧董事长兼总经理）等14名责任人员给予警告，并处以3万元至30万元不等的罚款；对张长虹等5名责任人员采取5年证券市场禁入措施。
此外，***还对负责大智慧2013年年报**的立信会计师事务所，以及为大智慧开展资产评估业务的北京中同华资产评估有限公司进行处罚。
大智慧或面临巨额索赔
根据《证券法》第69条规定， 发行人、上市公司、财务会计报告、年度报告以及其他信息披露资料，有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，发行人、上市公司应当承担赔偿责任，这意味着适格投资者将可以据此进行索赔。
《最高人民**关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》（下称《若干规定》）对虚假陈述适格索赔者的界定更为明确，其中第18条规定，虚假陈述的适格索赔者需满足以下3项条件：
(一)投资人所投资的是与虚假陈述直接关联的证券；
(二)投资人在虚假陈述实施日及以后，至揭露日或者更正日之前买入该证券；
(三)投资人在虚假陈述揭露日或者更正日及以后，因卖出该证券发生亏损，或者因持续持有该证券而产生亏损。
大智慧出现虚假记载的2013年年报的正式披露时间是2014年2月28日，可以视为虚假陈述实施日，而其正式收到***调查通知书的时间为2015年4月30日，于当年5月1日正式披露，这意味着只要在2014年2月28日至2015年5月1日之间，买入大智慧股票，因卖出或持有该股票发生亏损，就可以申请索赔。
由于大智慧在被***调查前刚好经历2015年的巨幅震荡市，股价从2015年年初的6元一线升至最高35元，其后又深幅下跌至10元以下，再加上大智慧本身盘子较大，其赔偿金额可能创下A股新的纪录。
不过《若干规定》第19条第4款也指出，如果损失或者部分损失是由证券市场**风险等其他因素所导致，人民**应当认定虚假陈述与损害结果之间不存在因果关系，而在最新的欣泰电气欺诈发行的保荐人兴业证券给出的先行赔付方案中，在计算赔偿金额时，亦扣除了**性风险导致的损失，因此不排除大智慧后续亦会照此方法，来核定适格投资者的赔偿金额。
大智慧落后于同行增速 盈利上逐渐“掉队”
比较金融信息行业大智慧、同花顺、东方财富三家公司的情况，可以发现大智慧原本经营盈利情况优于同花顺和东方财富，2010年大智慧净利就已达1.61亿元，比同花顺高出76.08%，为东方财富的两倍多。
大智慧上市的2011年净利润就出现下滑，仅为1.06亿元，而到了2012年，公司就巨亏2.67亿元。
或许为了避免出现暂停上市风险，大智慧2013年度交出的答卷为盈利1166万元，不过按照虚增1.2亿元来算，当年度实际亏损将达1.1亿元。
而在时隔8年牛市再度降临的2015年，大智慧不仅未实现净利，反而巨亏4.56亿元，而其竞争对手同花顺当年大赚9.57亿元，东方财富更是暴赚18.49亿元。
张长虹闪电请辞董事长等职务 或因处罚被动辞职
在***上周五宣布对大智慧作出行政处罚后，周日晚间，大智慧即发布公告称，公司董事长、总经理张长虹由于个人原因，向公司董事会申请辞去所担任的董事、董事长、总经理职务，同时一并辞去公司第三届董事会专业委员会委员相关职务。
根据大智慧7月25日晚间公告，大智慧已聘任徐可为公司总经理，并将于8月10日召开临时股东大会，提请**选举张志宏先生担任第三届董事会董事。
根据***令第33号第四条规定，被我国***采取证券市场禁入措施的人员，在禁入期间内，除不得继续在原机构从事证券业务或者担任原上市公司董事、监事、高级管理人员职务外，也不得在其他任何机构中从事证券业务或者担任其他上市公司董事、监事、高级管理人员职务。
而在辞职的时限上，第四条规定，被采取证券市场禁入措施的人员，应当在收到我国***作出的证券市场禁入决定后立即停止从事证券业务或者停止履行上市公司董事、监事、高级管理人员职务，并由其所在机构按规定的程序解除其被禁止担任的职务。
根据***的行政处罚决定，张长虹除被罚款外，还被采取5年证券市场禁入措施。
这表明作为大智慧控股股东和实际控制人的张长虹，其闪电请辞多半是囿于法律法规的无奈之举。
2016年一季报的公开资料显示，张长虹仍持有大智慧110479.27万股，占大智慧总股本的55.58%，处于绝对控股地位，按照7月25日大智慧8.84元的收盘价计算，所持大智慧股票市值仍近百亿元。
张长虹在证券业界资历深厚，曾担任我国证券业协会副会长、我国证券协会证券投资分析师专业委员会副主任委员、我国证券业协协会信息技术委员会委员。
我国证券业协会公示资料显示，张长虹仍出现在我国证券业协会第五届理事会现任理事名单中。
在进军证券业务的道路上，东方财富成功将同信证券收入囊中，大智慧并购湘财证券却最终折戟。加上业绩不佳和处罚枷锁，再融资空间也将大受影响，而这或许才是大智慧真正丢掉的未来。
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