资产负债率超六成、在建工程余额逾8亿,大连圣亚遭问询
新京报讯(记者 王真真)5月19日,大连圣亚旅游控股股份有限公司(以下简称“大连圣亚”)收到上海证券交易所(以下简称“上交所”)上市公司监管一部下发的年报问询函,其中,大连圣亚占扣非净利润52.53%的财务费用、在建工程进度及所涉费用等,引起了上交所的关注。
资产负债率连年增长,财务费用占扣非净利润过半
2019年年报显示,大连圣亚实现营业收入3.19亿元,同比下滑8.32%;净利润4176万元,同比下滑27.57%;扣非净利润4279.8万元,同比增长4.71%;资产负债率为60.67%,资产负债率较高。
事实上,自2017年以来,大连圣亚的资产负债率一直在增长。数据显示,大连圣亚2017年、2018年的资产负债率分别为44.88%、56.01%。此外,自2017年起,大连圣亚的流动比率和速动比率均低于1,2019年的流动比率与速动比率分别为0.48、0.26,这意味着大连圣亚的流动资产无法覆盖流动负债。
截至2019年年底,大连圣亚的账面货币资金为1.25亿元,而短期借款余额为1.6亿元,一年内到期的负债为6165.73万元,大连圣亚短期偿债压力较大。
与此同时,大连圣亚的财务费用也在不断攀升。2016年,大连圣亚的财务费用为1111万元,到2019年已增102.31%至2247.63万元,占扣非净利润的比例也由28.66%升至52.53%,其中利息费用为2030.02万元。
从年报披露的数据来看,大连圣亚的债务已对正常业绩产生了较为明显的影响。对此,上交所在年报问询函中,要求大连圣亚说明公司财务费用大幅增长对正常生产经营、运营资金需求等带来的影响,同时说明公司负债的合理性、短期偿债能力以及短期债务的还款计划。
在建工程余额8.45亿元,占总资产近四成
2020年一季度报告显示,截至3月31日,大连圣亚的短期借款余额为1.33亿元,账面货币资金还剩5731.86万元。然而,账面缺钱的大连圣亚还在“折腾”多个单体投资规模上亿的项目。2019年,大连圣亚在建工程期末余额为8.45亿元,同比增长74.50%,占总资产的38.67%。
据披露,大连圣亚目前在建的6个项目中,以2012年推出的大白鲸计划为主,其中镇江大白鲸魔幻海洋世界的投资规模近10亿,是大连圣亚目前投资金额最大的项目。该项目于2016年年初开始建设,计划2017年年底完工,但截至2019年年末,该项目的工程进度仅有49%。此外,大白鲸千岛湖文化主题乐园水下世界项目工程进展也较为缓慢,该项目于2017年4月启动奠基仪式,截至2019年年末,项目只完成了11%。
上交所要求大连圣亚说明在建项目进展缓慢的原因,同时结合各在建项目总投资、预计剩余资金需求、公司现有流动资金、资产负债率和未来筹资计划等,说明大连圣亚是否具备充足资金来源,支持项目正常开展。
除了在建项目涉及金额投入等,据年报披露,大连圣亚2019年所涉及的其他应收款也多与在建项目有关。其中,去年对三亚鲸世界的代垫款4428.45万元转为了长期股权投资,因昆明大白鲸奇幻世界项目与梁涛产生的1300万元股权收购意向金则被全额计提坏账准备。上交所要求大连圣亚就其他应收款余额前五名欠款方的应收款项形成时间、形成原因、后续进展及处理情况进行说明,同时解释相关款项全额计提坏账准备的合理性,并说明三亚鲸世界相关款项是否具有长期股权投资减值的风险。
此外,自2016年起,大连圣亚的折旧和摊销费用持续下降。年报披露,大连圣亚2019年固定资产折旧、生产性生物资产折旧2345.12万元,同比减少13.69%。同时,2019年1月1日起调整部分生物资产折旧年限,由5年变更为15年。上交所要求大连圣亚就折旧和摊销费用持续下降的原因,以及调整生物资产折旧年限的原因及合理性进行解释。
新京报记者 王真真
编辑 李铮 校对 陈荻雁
图片 大连圣亚海洋世界官网截图
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